【摘要】近年來(lái)，金融腐敗易發(fā)多發(fā)，成為反腐敗工作的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。從近年來(lái)中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委和地方各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委查處的腐敗案情來(lái)看，金融腐敗呈現(xiàn)出隱蔽性增強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)性提升、涉及面變廣、潛伏期延長(zhǎng)等新特征新趨勢(shì)。金融腐敗容易引發(fā)一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響金融秩序的穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。因此，有必要在堅(jiān)持金融領(lǐng)域反腐敗高壓態(tài)勢(shì)不放松的前提下，針對(duì)性地提出預(yù)防和懲治金融腐敗的有效對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】金融腐敗 廉潔從業(yè)教育 內(nèi)部治理機(jī)制 協(xié)同監(jiān)督

【中圖分類(lèi)號(hào)】D262.6 【文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼】A

近年來(lái)，金融腐敗案件頻發(fā)，金融業(yè)儼然成為腐敗多發(fā)高發(fā)的重點(diǎn)行業(yè)，金融系統(tǒng)也因此成為黨的十八大以來(lái)反腐敗工作的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。2022年1月，十九屆中央紀(jì)委六次全會(huì)再次強(qiáng)調(diào)：“持續(xù)推進(jìn)金融領(lǐng)域腐敗治理”。金融反腐不斷向縱深推進(jìn)，據(jù)媒體不完全統(tǒng)計(jì)，2022年上半年金融系統(tǒng)已有超60位官員落馬。金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的血液和動(dòng)脈，整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的安全高效有序運(yùn)行都時(shí)刻無(wú)法離開(kāi)金融。換言之，沒(méi)有強(qiáng)大的金融業(yè)，就難有強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)。金融腐敗不僅會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)流失和人民群眾利益受損，而且容易引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)，危及國(guó)家金融安全，沖擊實(shí)體經(jīng)濟(jì)，影響社會(huì)穩(wěn)定。鑒于此，有必要在厘清我國(guó)金融腐敗基本類(lèi)型的基礎(chǔ)上，深入探討金融腐敗的新特征新趨勢(shì)、多重成因和治理對(duì)策。

金融腐敗的基本類(lèi)型

金融腐敗通常是指金融領(lǐng)域的工作人員運(yùn)用掌握的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)的權(quán)力，違反相關(guān)法律法規(guī)和政策的規(guī)定來(lái)謀取私人利益或小團(tuán)體利益的違法犯罪行為。從金融腐敗所涉行業(yè)來(lái)看，主要包括銀行業(yè)腐敗、證券業(yè)腐敗、保險(xiǎn)業(yè)腐敗等。從金融腐敗發(fā)生領(lǐng)域來(lái)看，涉及銀行信貸、證券、保險(xiǎn)、擔(dān)保、信用評(píng)級(jí)等領(lǐng)域。

從金融腐敗的類(lèi)型來(lái)看，主要包括：一是憑借信貸審批權(quán)進(jìn)行尋租。資金作為稀缺資源，部分擁有審批權(quán)的工作人員通過(guò)故意提高信貸門(mén)檻、拖延審批時(shí)長(zhǎng)、提出不合理要求等方式來(lái)尋求腐敗租金。為了獲得貸款，部分企業(yè)和個(gè)體會(huì)對(duì)擁有信貸審批權(quán)的銀行相關(guān)工作人員進(jìn)行賄賂（如額外給工作人員支付高額利息），相關(guān)工作人員可能違法發(fā)放貸款并收受賄賂。例如，在原包商銀行發(fā)生的腐敗案件中，原主要行領(lǐng)導(dǎo)、部分中層管理人員和客戶(hù)經(jīng)理等違規(guī)發(fā)放貸款，有關(guān)企業(yè)采取虛報(bào)等手段騙貸，原行領(lǐng)導(dǎo)和特定關(guān)系人搞內(nèi)幕交易、關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送。①二是利用審批監(jiān)管權(quán)進(jìn)行尋租與共謀。其中，利用第三方支付牌照的審批監(jiān)管權(quán)索賄受賄成為腐敗的重要表現(xiàn)形式。例如，陶某在擔(dān)任中國(guó)人民銀行內(nèi)審司副司長(zhǎng)等職務(wù)期間，通過(guò)為支付公司、分支機(jī)構(gòu)人員及公司下屬、合作單位在申請(qǐng)支付業(yè)務(wù)許可證、內(nèi)部審計(jì)、調(diào)動(dòng)工作、承接業(yè)務(wù)等事項(xiàng)上謀取利益來(lái)非法收受巨額財(cái)物和財(cái)產(chǎn)性利益。②三是利用工作便利貪污公款或挪用資金。例如，挪用企業(yè)或個(gè)人的存款進(jìn)行炒股、經(jīng)商。四是通過(guò)轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)來(lái)賺錢(qián)、經(jīng)由擔(dān)任融資財(cái)務(wù)顧問(wèn)來(lái)獲益、開(kāi)展證券內(nèi)幕交易、進(jìn)行融資信息欺詐等腐敗形式。五是利用貨幣發(fā)行權(quán)進(jìn)行腐敗。掌握著貨幣發(fā)行權(quán)的貨幣金銀部門(mén)同樣是腐敗的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，主要腐敗形式有違規(guī)購(gòu)買(mǎi)大規(guī)格紀(jì)念幣、把貨幣作為“土特產(chǎn)”送禮、利用貨幣發(fā)行權(quán)搞“私人定制腐敗”等。③

金融腐敗的新特征新趨勢(shì)

從近年來(lái)中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委和地方各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委查處的金融內(nèi)鬼、金融大鱷等金融腐敗分子的腐敗案情來(lái)看，金融腐敗表現(xiàn)出隱蔽性增強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)性提升、涉及面變廣、潛伏期延長(zhǎng)等新動(dòng)向新趨勢(shì)。

隱蔽性增強(qiáng)。黨的十八大以來(lái)，各級(jí)紀(jì)檢監(jiān)委始終堅(jiān)持無(wú)禁區(qū)、全覆蓋、零容忍懲治腐敗的原則，并將金融領(lǐng)域作為反腐敗的重點(diǎn)領(lǐng)域之一。在金融領(lǐng)域高壓反腐的態(tài)勢(shì)下，腐敗分子的腐敗行為變得更加隱蔽。相關(guān)腐敗行為通常經(jīng)過(guò)周密的預(yù)謀，往往只有發(fā)生腐敗的雙方當(dāng)事人知曉，而且還經(jīng)常會(huì)包裝成合法的形式或采用“期權(quán)腐敗”等相對(duì)隱蔽和更為復(fù)雜的形式，從而大大加劇了腐敗行為被發(fā)現(xiàn)和查處的難度。例如，憑借結(jié)構(gòu)化產(chǎn)品、股權(quán)代持、內(nèi)幕交易、業(yè)務(wù)合作等手段讓腐敗行為看似合法化；為企業(yè)家提供利率低、周期長(zhǎng)、額度大的優(yōu)惠貸款，待退休后或中途跳槽后再將“腐敗期權(quán)”變現(xiàn)。有的金融腐敗還依靠高科技手段和現(xiàn)代金融工具來(lái)進(jìn)行，這也增加了腐敗的隱蔽性。例如，有的依靠電腦技術(shù)篡改賬目來(lái)侵吞公款，有的通過(guò)技術(shù)手段來(lái)隔離資金流和信息流以便腐敗行為隱匿化，有的打著“金融創(chuàng)新”的幌子來(lái)延長(zhǎng)交易鏈條和推行跨行業(yè)、跨市場(chǎng)、跨地域交易以隱藏腐敗行為，有的利用股權(quán)代持、期權(quán)定價(jià)、資產(chǎn)置換、夾層融資等非現(xiàn)金形式的、復(fù)雜的資本運(yùn)作手段來(lái)獲取腐敗收益。

專(zhuān)業(yè)性提升。隨著我國(guó)金融行業(yè)的快速發(fā)展，對(duì)從業(yè)人員的資歷和專(zhuān)業(yè)知識(shí)的要求越來(lái)越高。作為資源富集的行業(yè)，金融行業(yè)中能夠升任到中層及以上職位的管理人員通常專(zhuān)業(yè)化水平較高。而這些人恰恰掌握著一定的權(quán)力，也容易成為金融腐敗的高風(fēng)險(xiǎn)人群。包括一些銀行行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)在內(nèi)的部分管理人員，尤其是高管干部因?yàn)榉N種原因走上腐敗的違法犯罪之路，其腐敗的專(zhuān)業(yè)化程度較高、證據(jù)鏈條較長(zhǎng)、手段較為新穎靈活，被發(fā)現(xiàn)的難度較大。比如，在以貨幣周轉(zhuǎn)為主的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的金融腐敗案件，有的單筆業(yè)務(wù)就要經(jīng)過(guò)多個(gè)金融部門(mén)和多個(gè)專(zhuān)業(yè)崗位，復(fù)雜程度空前提高，所需具備的知識(shí)也相當(dāng)專(zhuān)業(yè)，這大大增加了監(jiān)督的難度。又如，有的腐敗分子故意針對(duì)跨市場(chǎng)、跨行業(yè)、跨系統(tǒng)交易設(shè)置多套編碼規(guī)則，從而形成若干個(gè)“信息孤島”，這極大增加了追溯和驗(yàn)證的難度。

涉及面變廣。早期的金融腐敗主要發(fā)生在銀行系統(tǒng)。不過(guò)，近年來(lái)，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展以及金融業(yè)務(wù)和領(lǐng)域的不斷拓展，金融腐敗不僅時(shí)常出現(xiàn)多名管理人員共同聯(lián)手作案等“團(tuán)伙式腐敗”，而且涉及領(lǐng)域已經(jīng)從銀行系統(tǒng)內(nèi)部擴(kuò)展到更為廣泛的社會(huì)領(lǐng)域，牽扯到更為復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系。從金融行業(yè)的特殊性來(lái)看，該行業(yè)作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，直接掌握著大量貨幣資產(chǎn)。該領(lǐng)域觸及的社會(huì)關(guān)系較為廣泛，與其他機(jī)構(gòu)、個(gè)體等的業(yè)務(wù)關(guān)系較為密切。在廣泛的社會(huì)關(guān)系和業(yè)務(wù)關(guān)系驅(qū)動(dòng)下，金融腐敗的涉及面變得更加廣泛。從近年來(lái)查處的金融腐敗案件來(lái)看，金融腐敗不僅發(fā)生于貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)等金融領(lǐng)域，而且親緣案、業(yè)緣案、窩案、串案、長(zhǎng)鏈條案也較為常見(jiàn)，涉及的單位和個(gè)人的范圍之廣泛性令人震驚。

潛伏期延長(zhǎng)。從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的視角來(lái)看，相對(duì)于金融領(lǐng)域的腐敗分子而言，各級(jí)各類(lèi)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和廣大人民群眾通常處于明顯的信息劣勢(shì)地位，這就會(huì)顯著增加金融腐敗被查處的時(shí)間周期。從文化社會(huì)學(xué)的視角來(lái)看，近年來(lái)，金融領(lǐng)域“圈子文化”愈發(fā)盛行，在此種不良文化的作用下，腐敗案件的線索容易被“圈內(nèi)人”隱藏和切斷，這也會(huì)導(dǎo)致腐敗案件被發(fā)現(xiàn)的時(shí)間周期明顯延長(zhǎng)。此外，正如前文指出的那樣，近年來(lái)的金融腐敗隱蔽性程度明顯增強(qiáng)、專(zhuān)業(yè)化程度顯著提高，這也意味著該類(lèi)腐敗經(jīng)常要經(jīng)過(guò)較長(zhǎng)的潛伏期才被發(fā)覺(jué)。例如，在有新中國(guó)成立以來(lái)最大的銀行資金盜竊案之稱(chēng)的中國(guó)銀行開(kāi)平支行案中，前后三任原行長(zhǎng)利用當(dāng)時(shí)銀行管理架構(gòu)和聯(lián)行系統(tǒng)存在的漏洞，貪污挪用巨額公款，犯罪行為實(shí)施了近10年才被發(fā)現(xiàn)。

黨的十八大以來(lái)，金融領(lǐng)域的反腐工作取得了顯著成效，先后查處了一大批腐敗分子。面對(duì)高壓反腐的新態(tài)勢(shì)，金融腐敗問(wèn)題依然屢禁不止，“前腐后繼”現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，金融領(lǐng)域反腐敗斗爭(zhēng)的形勢(shì)依然嚴(yán)峻復(fù)雜。因此，需要樹(shù)立金融領(lǐng)域反腐敗斗爭(zhēng)永遠(yuǎn)在路上的意識(shí)，結(jié)合金融領(lǐng)域的行業(yè)特點(diǎn)，以踏石留印、抓鐵有痕的勇氣和擔(dān)當(dāng)一以貫之地打好金融領(lǐng)域反腐敗的攻堅(jiān)戰(zhàn)和持久戰(zhàn)。

金融腐敗的多重成因

金融腐敗的成因較為復(fù)雜，在很大程度上是多種因素綜合作用的結(jié)果。概括地看，金融腐敗的發(fā)生既由腐敗的高收益誘導(dǎo)所致，又與金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控機(jī)制不完善有關(guān)，還與金融領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)不健全、協(xié)同監(jiān)督不到位等外部因素有關(guān)。

對(duì)從業(yè)人員的全周期考察缺失。金融領(lǐng)域因?yàn)榕c金錢(qián)有密切的接觸，所以對(duì)從業(yè)人員的道德素質(zhì)、法治觀念、業(yè)務(wù)能力等綜合素質(zhì)有較高的要求。然而，由于金融領(lǐng)域在招錄或提拔從業(yè)人員時(shí)，較為重視對(duì)工作業(yè)績(jī)的考察，而對(duì)其道德品質(zhì)和法治素養(yǎng)則關(guān)注較少，致使部分道德素質(zhì)偏低、法治觀念淡薄的從業(yè)人員進(jìn)入了該領(lǐng)域；或部分從業(yè)人員進(jìn)入金融領(lǐng)域后，在金錢(qián)的誘惑、手中的權(quán)力和拜金主義價(jià)值觀的三重驅(qū)動(dòng)下，內(nèi)心的貪欲被激發(fā)了出來(lái)，從而利用手中的權(quán)力從事受賄、貪污、挪用公款等違法犯罪活動(dòng)。

內(nèi)控機(jī)制不完善。金融腐敗產(chǎn)生的最常見(jiàn)原因是內(nèi)控機(jī)制存在缺陷。有的金融機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)控機(jī)制的意識(shí)較為欠缺，沒(méi)有真正認(rèn)識(shí)到內(nèi)控作為一種機(jī)制，應(yīng)貫穿于決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過(guò)程。還有的金融機(jī)構(gòu)雖有內(nèi)控機(jī)制，但運(yùn)用不充分、執(zhí)行不嚴(yán)格，導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制難以切實(shí)發(fā)揮作用。較為普遍的情況是，內(nèi)控機(jī)制的不完善集中體現(xiàn)在對(duì)“一把手”的內(nèi)部控制非常薄弱。在一些金融機(jī)構(gòu)中，高級(jí)管理人員的權(quán)力較為集中，尤其是“一長(zhǎng)制”現(xiàn)象較為突出，主要表現(xiàn)為人權(quán)、事權(quán)和財(cái)權(quán)等核心權(quán)力過(guò)于集中在“一把手”身上，而“一把手”受到的監(jiān)督卻較為薄弱，特別是董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用沒(méi)有得到充分發(fā)揮，甚至在某些金融機(jī)構(gòu)中形同虛設(shè)。以信貸業(yè)務(wù)為例，“重放輕管”問(wèn)題突出，對(duì)“一把手”的監(jiān)督較為缺乏，“上級(jí)監(jiān)督太遠(yuǎn)、同級(jí)監(jiān)督太軟、下級(jí)監(jiān)督太難”的現(xiàn)象在“一把手”身上體現(xiàn)得較為明顯，由此出現(xiàn)監(jiān)督真空。在“一把手”的權(quán)力得不到有效監(jiān)督的情況下，如果“一把手”綜合素質(zhì)不高，加之不法商人千方百計(jì)的拉攏和“圍獵”，就容易出現(xiàn)“一把手”權(quán)力失控和權(quán)力濫用現(xiàn)象。

相關(guān)法律法規(guī)不健全。較為完善的金融法律法規(guī)是遏制金融腐敗的利器。然而，我國(guó)金融管理對(duì)行政手段的依賴(lài)程度較高，在一定程度上造成金融領(lǐng)域的立法相對(duì)滯后。例如，《中華人民共和國(guó)刑法》中對(duì)金融領(lǐng)域的新型違法犯罪問(wèn)題尚缺少系統(tǒng)的規(guī)定，《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》中對(duì)懲治金融腐敗問(wèn)題也涉及較少。再如，針對(duì)洗錢(qián)行為，我國(guó)雖然已經(jīng)初步構(gòu)建起反洗錢(qián)的法律框架，但這些法律的具體內(nèi)容還相對(duì)寬泛，對(duì)諸如互聯(lián)網(wǎng)金融等新生事物尚不完善。

協(xié)同監(jiān)督不到位。習(xí)近平總書(shū)記曾深刻指出：“沒(méi)有監(jiān)督的權(quán)力必然導(dǎo)致腐敗，這是一條鐵律。”金融行業(yè)在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的特殊地位決定了對(duì)該行業(yè)工作人員手中的權(quán)力進(jìn)行有效監(jiān)督十分必要而緊迫。然而，目前金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等不同部門(mén)之間缺少制度化的信息共享機(jī)制和案件線索移交的流程化工作機(jī)制，協(xié)同監(jiān)督工作難以有效推進(jìn)，并由此導(dǎo)致紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)難以在金融腐敗的萌芽階段就及時(shí)介入，而是在腐敗已經(jīng)實(shí)際發(fā)生、損失已經(jīng)造成之后才介入，由此付出的成本和代價(jià)比較高。

針對(duì)性治理金融腐敗的對(duì)策

金融機(jī)構(gòu)尤其是銀行的外部性和杠桿率很高，一旦發(fā)生腐敗，造成的危害通常十分巨大。比如說(shuō)，金融腐敗容易引發(fā)一系列金融風(fēng)險(xiǎn)，而金融風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)，特別是如果形成系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重影響金融秩序的穩(wěn)定和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，直接危害國(guó)家的經(jīng)濟(jì)利益，并會(huì)造成相當(dāng)惡劣的社會(huì)影響。因此，有必要在一如既往地堅(jiān)持金融領(lǐng)域反腐敗高壓態(tài)勢(shì)不放松的前提下，針對(duì)性地提出預(yù)防和懲治金融腐敗的有效對(duì)策。

改進(jìn)全周期性廉潔從業(yè)教育。樹(shù)立正確的職業(yè)觀念是保持廉潔從業(yè)的基本前提。金融領(lǐng)域發(fā)生腐敗行為的工作人員通常是從思想觀念的異化開(kāi)始一步步蛻化變質(zhì)的。金融機(jī)構(gòu)在制定員工培訓(xùn)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)堅(jiān)決避免出現(xiàn)“重業(yè)績(jī)和技能培訓(xùn)，輕合規(guī)和規(guī)范培訓(xùn)”的錯(cuò)誤傾向，可以考慮適當(dāng)提高廉潔從業(yè)教育相關(guān)課程的比重。同時(shí)，要?jiǎng)?chuàng)新廉潔從業(yè)教育的形式，采用更加寓教于樂(lè)、潛移默化、生動(dòng)活潑的形式。從廉潔從業(yè)教育的時(shí)間周期來(lái)看，除了入職前的培訓(xùn)、貪污腐化案例的事后警示，還應(yīng)突出對(duì)從業(yè)人員事前事中的廉潔從業(yè)教育。

嚴(yán)格把控人員選拔任用入口關(guān)。金融機(jī)構(gòu)因?yàn)橹苯优c金錢(qián)打交道，所以對(duì)工作人員道德素質(zhì)和法治意識(shí)的要求較為嚴(yán)格。因此，金融機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)在錄用新進(jìn)工作人員和提拔干部時(shí)，都要將嚴(yán)格把關(guān)作為一項(xiàng)基礎(chǔ)性的工作來(lái)抓，真正將德才兼?zhèn)湔咪浻玫奖緳C(jī)構(gòu)和選拔到領(lǐng)導(dǎo)崗位、管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位上。特別是在選拔金融領(lǐng)域的領(lǐng)導(dǎo)干部時(shí)，要增加工作的透明化和民主化程度。應(yīng)充分尊重民意，真正體現(xiàn)民心所向，還要認(rèn)真落實(shí)民主集中制原則，在集體研究的基礎(chǔ)上作出決策，堅(jiān)決避免一個(gè)人或少數(shù)人說(shuō)了算。對(duì)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)而言，還需要高度重視進(jìn)一步明確監(jiān)管人員的從業(yè)資格要求和切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，以便有效提升金融監(jiān)管效能。

完善金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理機(jī)制。一是加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)黨建工作，落實(shí)管黨治黨主體責(zé)任，讓各級(jí)黨組織的主要領(lǐng)導(dǎo)切實(shí)承擔(dān)起金融領(lǐng)域反腐敗的主體責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。二是健全股東代表大會(huì)制度和董事會(huì)制度，讓高級(jí)管理層能夠真正向股東代表大會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)，④通過(guò)引入董事決策機(jī)制讓董事會(huì)成為真正的決策部門(mén)；在董事會(huì)中探索成立反腐敗工作委員會(huì)，讓金融反腐成為董事會(huì)的一項(xiàng)重要職責(zé)。三是優(yōu)化監(jiān)事會(huì)的職責(zé)，推動(dòng)監(jiān)事會(huì)針對(duì)本金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制建設(shè)情況、工作人員履職盡責(zé)情況、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況、腐敗問(wèn)題線索處置情況等開(kāi)展監(jiān)督。四是優(yōu)化金融機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子決策議事規(guī)則，堅(jiān)決防止“一把手”獨(dú)斷專(zhuān)行、簡(jiǎn)單粗暴和搞一言堂。五是緊盯關(guān)鍵少數(shù)，壓實(shí)上級(jí)“一把手”對(duì)下級(jí)“一把手”的監(jiān)督責(zé)任。

健全金融領(lǐng)域相關(guān)法律法規(guī)。一是進(jìn)一步完善相關(guān)法律法規(guī)，將金融領(lǐng)域已經(jīng)出現(xiàn)和未來(lái)可能會(huì)出現(xiàn)的新型違法犯罪納入其中，從而消除懲治金融腐敗的“法律死角”和提高法律條款的前瞻性。二是修訂或出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)，完善對(duì)于銀行業(yè)、證券業(yè)等金融領(lǐng)域的監(jiān)督管理，增加和細(xì)化關(guān)于金融領(lǐng)域工作人員腐敗懲治的相關(guān)條款。

更好發(fā)揮派駐紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)的職能作用。一是增強(qiáng)派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組的獨(dú)立性，推進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)察組與監(jiān)事會(huì)、稽核審計(jì)等部門(mén)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)和協(xié)同配合,實(shí)現(xiàn)對(duì)金融機(jī)構(gòu)工作人員的事前事中事后全過(guò)程有效監(jiān)督。二是推動(dòng)派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組主動(dòng)介入金融機(jī)構(gòu)重大決策，對(duì)金融機(jī)構(gòu)主要領(lǐng)導(dǎo)的決策進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)，做到?jīng)Q策權(quán)行使到哪里，派駐金融機(jī)構(gòu)紀(jì)檢監(jiān)察組就介入和跟進(jìn)到哪里。三是通過(guò)深入剖析典型案件，幫助金融機(jī)構(gòu)對(duì)照查找制度漏洞，進(jìn)一步扎牢不能腐的制度籠子。

大力推動(dòng)多部門(mén)協(xié)同監(jiān)督。一是建立健全金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的事前事中事后全流程監(jiān)督制度。由中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委牽頭，成立金融領(lǐng)域反腐敗領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，推進(jìn)金融機(jī)構(gòu)的紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)與人力資源部門(mén)、審計(jì)部門(mén)、稽核部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)等部門(mén)的協(xié)同配合，形成監(jiān)督的整體合力，“提高監(jiān)督效率，增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效”⑤。二是在金融機(jī)構(gòu)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)等不同部門(mén)之間建立起案件信息共享機(jī)制和案件線索移交的流程化工作機(jī)制，以利于更早更快更準(zhǔn)地發(fā)現(xiàn)和查處金融腐敗行為。

（作者為蘇州大學(xué)東吳智庫(kù)研究員、博導(dǎo)；蘇州大學(xué)政治與公共管理學(xué)院研究助理咸鳴霞對(duì)本文亦有重要貢獻(xiàn)）

【注：本文受蘇州大學(xué)優(yōu)秀創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)建設(shè)項(xiàng)目“地方政府與社會(huì)治理”（項(xiàng)目編號(hào)：NH33710921））和研究闡釋黨的十九屆四中全會(huì)精神國(guó)家社科基金重點(diǎn)項(xiàng)目“新時(shí)代中國(guó)政府職責(zé)體系優(yōu)化研究”（項(xiàng)目編號(hào)：20AZD031）資助】

【注釋】

①楊志錦：《部分機(jī)構(gòu)隱匿不良 “商業(yè)銀行腐敗極易觸發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)”》，《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》，2021年8月24日。

②③楊文佳、侯顆：《打掉“老鼠” 護(hù)住“玉盤(pán)”》，《中國(guó)紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)》，2021年9月27日。

④安啟雷、陳辰：《我國(guó)金融領(lǐng)域腐敗形成的體制原因及治理對(duì)策研究》，《經(jīng)濟(jì)研究參考》，2009年第46期。

⑤黃雅屏：《治理之道：用好權(quán)力監(jiān)督機(jī)制》，《人民日?qǐng)?bào)》，2018年8月1日。

責(zé)編/李丹妮 美編/王夢(mèng)雅

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